公路施工组织与概预算第七章教学导案 15页

公路施工组织与概预算第七章教案 ————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：2 1学习目标：1.了解投资和投资额测算体系的概念及概预算在投资额测算体系中的地位。2.掌握概预算的作用，费用和文件的组成。3.熟练掌握概预算费用的计算和概预算文件的编制。本章重点：概预算费用的计算和概预算文件的编制。第七章　公路工程概预算2第一节　概述第二节　概预算的作用与文件组成第三节概预算费用计算第四节概预算文件的编制第五节概预算编制实例第七章　公路工程概预算3一、基本建设工程投资与概预算投资是指为了实现某一特定目的而将其能支配的资源投入社会再生产过程的一种社会实践活动。投资管理与控制分三个层次：(1)国家(2)项目申报单位(3)施工单位概预算：是根据公路工程建设各个阶段的设计内容，具体计算其全部建设费用的文件.从项目决策到竣工交付使用的整个过程中，随着投资活动的不断深化，形成了投资估算、设计概算、施工图预算、施工预算、标底、投标报价、结算和决算等8种测算方式，并由此构成了建设项目投资额的测算体系。第一节　概述4二、概预算制度的形成和发展（一）国际社会的发展情况16—18世纪末测量员—测量估价19世纪初预算师20世纪40年代投资计划和控制的制度二）我国的发展情况始于“一五”计划时期——原苏联学来“文革”中被批判。1967年实行经常费办法1973年恢复预算制度。十一届三中全会以后，整顿和加强“三算”的管理5三、概预算的分类和投资额测算体系（一）公路工程概预算的分类两阶段设计(1)初步设计阶段：设计概算；ofaccountability,redressofordersandprohibitions.Strengtheningthehonestyandself-disciplineofleadingcadreshonestyinpoliticsandeducationwork,enhanceleadersabilitytoresist (2)施工图设计阶段：施工图预算。三阶段设计(1)初步设计阶段：设计概算；(2)技术设计阶段：修正概算；(3)施工图设计阶段：施工图预算。基建全过程各类的投资额测算文件。6（二）投资额测算体系1.投资估算2.概算3.施工图预算4.施工预算5.标底6.报价7.工程结算8.竣工决算71.投资估算在申报项目时编制投资估算：指在投资前期（规划、项目建议书、可行性研究报告）阶段，建设单位向国家申请拟建项目或国家对拟建项目进行决策时确定项目在规划、项目建议书、可行性研究报告等不同阶段的相应投资总额而编制的经济文件。投资估算的作用是国家决定项目是否继续进行研究的依据；是国家审批项目建议书的依据；是国家审批项目可行性研究报告的依据；是国家编制中长期规划和保持合理投资结构的依据。82.概　算概算：指在初步设计或技术设计阶段，由设计单位根据设计图样、概算定额、各类费用定额、建设地区的自然条件和技术经济条件等资料，预先计算和确定建设项目从筹建至竣工验收的全部建设费用的经济文件。初步设计时编制设计概算、技术设计时编制修正概算。建设项目的总概算一经批准，在随后的其他阶段是不能随意突破的。93.施工图预算在施工图设计阶段编制施工图预算是设计单位编制的以设计单位为主，必要时可邀请施工单位及建设单位参加，根据施工图设计的工程量和施工方案，按预算定额和各类费用定额，所编制的反映工程造价的经济文件。104.施工预算施工预算：指施工阶段，在施工图预算的控制下，施工单位依施工图计算的分项工程量、施ofaccountability,redressofordersandprohibitions.Strengtheningthehonestyandself-disciplineofleadingcadreshonestyinpoliticsandeducationwork,enhanceleadersabilitytoresist 工定额、施工组织设计或分部分项工程施工过程的设计及其他有关资料，通过工料分析，计算和确定完成一个工程项目或一个单位工程或其中的分部工程所需的人工、材料、机械台班消耗量及其他相应费用的经济文件。施工准备阶段编制。115.标底标底：建设单位招标时，对拟建的工程项目，由自己或委托设计单位或咨询公司，依设计内容及有关规定计算出建成这一项目所需的造价。招标时编制。要求：不得超过批准的概算或施工图预算的限额，一个项目只能有一个标底。126.报价报价：由投标单位根据招标文件及有关定额和招标项目所在地区的自然、社会和经济条件及施工组织方案和投标单位自身的情况，计算完成招标工程所需的各项费用的经济文件。报价与标底的关系：报价=（0.8～1.1）标底。137.工程结算工程结算：在项目建设过程中由于器材采购、劳务供应，施工单位已完工程点交和可行性研究及设计任务的完成等经济活动而引起的货币收支行为。(1)货物估算（建设单位与其他经济单位之间）(2)劳务供应结算（建设单位与其他单位之间）(3)工程费用结算（75～80％）（建设单位与施工单位之间）(4)其他货币资金的结算（指基本建设各部门、各企业和各单位之间，由于资金往来以及他们同建行之间、因贷款业务而发生的结算）结算方式：按月结算、竣工后一次结算、分段结算、约定其他结算方式等。施工过程中编制。148.竣工决算施工完成后编制。竣工决算：指建设项目完工后竣工验收阶段，由建设单位编制的建设项目从筹建至建成投产或使用的全部实际成本的技术经济文件。其内容由文字说明和结算报表两部分组成。15投资过程和投资测算文件的相互关系：参见教材223页图7-1。有机的整体：申报项目要编投资估算，设计要编概算和施工图预算、招标要编标底，投标要编报价，施工前要编施工预算，施工过程之中要进行结算，施工完成要编决算，并且一般还要求决算不能超过预算，预算不能超过概算，概算则不能超出估算所容许的幅度范围，结算不能突破合同价的容许范围，合同价不能偏离报价与标底太多、而报价（中标价)则不能超出标底的规定幅度范围，并且标底不容许超概算。16ofaccountability,redressofordersandprohibitions.Strengtheningthehonestyandself-disciplineofleadingcadreshonestyinpoliticsandeducationwork,enhanceleadersabilitytoresist 第二节概预算的作用与文件组成一、概预算的作用编制基本建设计划，确定和控制基本投资额依据；设计与施工方案优选的依据;执行基本建设招投标，签订工程合同，办理工程拨款、贷款和结算的依据;施工企业加强经营管理，搞好经济核算的基础;工程进行成本分析和统计工程进度的重要指标。17二概预算文件的编制依据1．法令性文件2．设计资料3．概预算定额、取费标准、材料设备预算价格等4.施工组织设计资料5.当地物资、劳力、动力等资源可利用的情况6.施工单位的施工能力及潜力7.了解当地自然条件及其变化规律8.其他工程及沿线设施18三、概预算费用的组成公路工程概预算费用由共四大部分费用组成:建筑安装工程费设备工具、器具及家具购置费工程建设其他费用预留费用192021四、概预算的项目（一）公路工程概预算项目公路工程概预算项目主要包括以下内容：第一部分：建筑安装工程第一项临时工程第二项路基工程第三项路面工程第四项桥梁涵洞工程第五项交叉工程第六项隧道工程第七项公路设施及预埋管线工程第八项绿化及环境保护工程第九项管理、养护及服务房屋第十项利润第十一项税金第二部分：设备及工具、器具购置费第三部分：工程建设其他费用（二）独立大（中）桥工程预算项目独立大（中）桥工程预算项目主要包括以下内容:ofaccountability,redressofordersandprohibitions.Strengtheningthehonestyandself-disciplineofleadingcadreshonestyinpoliticsandeducationwork,enhanceleadersabilitytoresist 第一部分：建筑安装工程第一项桥头引道第二项基础第三项下部构造第四项上部构造第五项沿线设施第六项调治构造物及其他工程第七项临时工程第八项施工技术装备费第九项利润第十项税金第二部分：设备及工具、器具购置费第三部分：工程建设其他费用2223（三）概预算项目编制的注意事项概预算应按项目表的序列及内容编制。实际出现的工程、费用项目与项目表不完全相符时，项目表中的一、二、三部分和项的序号应保留不变。“目”、“节”序号可按表中顺序以实际出现的目、节依次排列，去掉缺少的目、节序号。24五、概预算文件组成（一）、封面及目录（二）、编制说明（三）、概、预算表格（四）、甲组文件与乙组文件甲组文件：各项费用计算表（01-07）乙组文件：建安费各项基础数据计算表（08-12）25各种表格的计算顺序和相互关系26第三节概预算的费用计算一、建筑安装工程费计算是施工企业按预定生产目标创造的直接生产成果。直接费：直接工程费与其他工程费之和间接费:规费和企业管理费利润税金27281、直接费计算直接费是指施工企业生产作业直接体现在工程上的费用，即直接使生产资料发生转移而形成预定使用功能所投入的费用，它由以下部分组成：（1）直接工程费：是指施工过程中耗费的构成工程实体和有助于工程形成的各项费用，包括工、料、机费.（2）其他工程费：ofaccountability,redressofordersandprohibitions.Strengtheningthehonestyandself-disciplineofleadingcadreshonestyinpoliticsandeducationwork,enhanceleadersabilitytoresist 是指直接费以外施工过程中发生的直接用于工程的费用29（1）直接工程费①人工费：是指列入概、预算定额的直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用。内容包括：（1）基本工资。系指发放给生产工人的基本工资、流动施工津贴和生产工人劳动保护费，以及为职工缴纳的养老、失业、医疗保险费和住房公积金等。（2）工资性补贴。系指按规定标准发放的物价补贴，煤、燃气补贴，交通费补贴，地区津贴等。（3）生产工人辅助工资。系指生产工人年有效施工天数以外非作业天数的工资，包括开会和执行必要的社会义务时间的工资，职工学习、培训期间的工资，调动工作、探亲、休假期间的工资，因气候影响停工期间的工资，女工哺乳期间的工资，病假在六个月以内的工资及产、婚、丧假期的工资。（4）职工福利费。系指按国家规定标准计提的职工福利费。30人工费以概、预算定额人工工日数乘以每工日人工费计算。公路工程生产工人每工日人工费按如下公式计算：人工费（元/工日）=[基本工资（元/月）+地区生活补贴（元/月）+工资性津贴（元/月）]*（1+14%）*12月/240（工日）式中：生产工人基本工资——按不低于工程所在地政府主管部门发布的最低工资标准的1.2倍计算；地区生活补贴：指国家规定的边远地区生活补贴、特区补贴；工资性津贴：指物价补贴，煤、燃气补贴，交通费补贴等。以上各项标准由各省、自治区、直辖市公路（交通）工程造价（定额）管理站根据当地人民政府的有关规定核定后公布执行，并抄送交通部公路司备案，并应根据最低工资标准的变化情况及时调整公路工程生产工人工资标准。人工费单价仅作为编制概、预算的依据，不作为施工企业实发工资的依据。31例：某市修建一座1200m的大桥，其桥台采用梁板桥柱式桥台，高8米，已知工程数量为：现浇水泥混凝土63.2m3，现场加工钢筋3.3t，试求桥台工程的概算人工费。解：①桥台混凝土工程的人工费计算。工程数量是63.2m3，查概算定额［523－5-2－2－4］完成10m3混凝土桥台需人工54.6个工日，因此，该分项工程的人工工日为63.2÷10×54.6=345.07(工日)工日单价按湖南省规定为45.45元／工日，因此，梁板桥柱式桥台混凝土分项工程的人工费为345.07工日×45.45元／工日＝15683元②桥台钢筋工程的人工费计算。工程量为3.3t，查概算定额［651-5-4-1-6)］，323334完成一吨现浇钢筋工程需人工11.8工日，因此，该分项工程的人工费：3.3×11.8×45.45=1770(元)ofaccountability,redressofordersandprohibitions.Strengtheningthehonestyandself-disciplineofleadingcadreshonestyinpoliticsandeducationwork,enhanceleadersabilitytoresist ③桥台工程的人工费计算。桥台概算人工费金额为：15683+1770=17453（元)35②、材料费：是指施工过程中耗用的构成工程实体的材料、辅助材料、构（配）件、零件、半成品、成品的用量和周转材料的摊销量，按工程所在地的材料预算价格计算的费用。材料费=∑（分项工程数量*相应项目定额单位材料消耗量*预算价格）+其他材料费材料预算价格1＝（材料原价＋运杂费）×（1＋场外运输损耗率）×（1＋采购及保管费率）－包装品回收价值材料原价:(1)外购材料(2)地方性材料(3)自采材料36运杂费:系指材料自供应地点至工地仓库的运杂费用。包括：装卸费、运费，有时计囤存费及其他杂费（过磅、标签、支撑加固等费用）材料单位运费＝基本运价*运距*单位毛重材料单位装卸费＝装卸费率*单位毛重材料单位运杂费＝单位运费＋单位杂费＋单位装卸费单位毛重=单位重*毛重系数37有容器或包装的材料及长大轻浮材料应按规定的毛重计算材料毛重系数及单位毛重表一种材料如有两个以上的供应点时，应根据不同的运距、运量、运价采用加权平均的方法计算运费。采购及保管费为2.5%外购的构件、成品、半成品采购及保管费率为1%（如钢绗梁、混凝土构件、加工钢材）商品混凝土采购保管费率为0。场外运输损耗3839材料场外运输操作损耗率表（％）40施工单位自办短途汽车运输及人力场外运输，一般应该按《预算定额》中不同材料采用不同运输方法的定额规定计算出消耗的人工、机械台班单位计算出运费，起重人力运输、装卸还应加辅助生产间接费。P234例题ofaccountability,redressofordersandprohibitions.Strengtheningthehonestyandself-disciplineofleadingcadreshonestyinpoliticsandeducationwork,enhanceleadersabilitytoresist 41材料预算价格2：地区材料预算价格参照工程当地定额站发布的“建筑材料价格信息”，其中的信息价即是材料预算价格地区材料预算价格也是由材料原价、供销部门手续费、包装费、运杂费、采购保管费组成，材料来源地的确定按照就地、就近取材的原则。42③、施工机械使用费：是指列入概、预算定额的施工机械台班数量，按相应的机械台班费用定额计算的施工机械使用费和小型机具使用费。施工机械使用费=∑（分项工程数量*相应项目定额单位机械消耗量*机械台班单价）+小型机具使用费施工机械台班单价=不变费+可变费43当工程用电为自行发电时，电动机械每千瓦时(度)电的单价可由下述近似公式计算：A=0.24K/N式中：A——每千瓦时电单价(元)；K——发电机组的台班单价(元)；N——发电机组的总功率(kW)。小型机具使用费：从定额查找相应消耗费与分项工程数量相乘即可。44定额基价计算定额基价是在做初步设计方案的经济比较时发挥作用，也是评价不同工艺、方法时造价水平的参考依据。定额基价是按指定的人工工日单价、材料预算价格和机械台班单价计算完成定额单位的分项工程所需消耗的人工费、材料费、机械使用费的合计值。定额基价=(分项工程数量×相应项目定额基价)其中人工费、材料费基本上是按照北京市2007年的人工、材料预算价格计算的。45(2)其他工程费计算其他直接费系指概预算定额规定以外施工过程中发生的直接用于工程的费用。其他直接费仅包括:冬季施工增加费雨季施工增加费夜间施工增加费特殊地区施工增加费行车干扰工程增加费安全及文明施工措施费临时设施费施工辅助增加费工地转移费46其他工程费、间接费取费标准的工程类划分1、人工土方8、构造物Ⅰ2、机械土方9、构造物Ⅱ3、汽车运土10、构造物Ⅲ4、人工石方11、技术复杂大桥ofaccountability,redressofordersandprohibitions.Strengtheningthehonestyandself-disciplineofleadingcadreshonestyinpoliticsandeducationwork,enhanceleadersabilitytoresist 5、机械石方12、隧道6、高级路面13、钢材及钢结构7、其他路面购买路基填料的费用不作为其他工程费和间接费的计算基数。47①冬季施工增加费＝∑直接工程费×费率②雨季施工增加费＝∑直接工程费×费率③夜间施工增加费＝∑直接工程费（夜间施工）×费率④特殊地区施工增加费高原地区施工增加费＝∑人工费和机械使用费×费率风沙地区施工增加费＝∑人工费和机械使用费之和×费率沿海地区工程施工增加费＝∑直接工程费×费率48⑤行车干扰工程施工增加费＝∑人工费和机械使用费之和×费率⑥安全及文明施工措施费＝∑直接工程费×费率⑦临时设施费＝∑直接工程费×费率⑧施工辅助费＝∑直接工程费×费率⑨工地转移费＝∑直接工程费×费率其他工程费Ⅰ=∑直接工程费*综合费率Ⅰ其他工程费Ⅱ=∑人工费和机械使用费×综合费率Ⅱ其他工程费=其他工程费Ⅰ+其他工程费Ⅱ492.间接费间接费由企业管理费及规费两项组成。1）规费系指法律、法规、规章、规程规定施工企业必须缴纳的费用(简称规费)，包括：①养老保险费②失业保险费③医疗保险费④住房公积金⑤工伤保险费各项规费=各类工程的人工费之和*标准502）企业管理费企业管理费由基本费用、主副食运费补贴、职工探亲路费、职工取暖补贴和财务费用五项组成。①基本费用=∑直接费×费率②主副食运费补贴=∑直接费×费率③职工探亲路费=∑直接费×费率④职工取暖补贴=∑直接费×费率⑤财务费用=∑直接费×费率企业管理费=∑直接费×综合费率ofaccountability,redressofordersandprohibitions.Strengtheningthehonestyandself-disciplineofleadingcadreshonestyinpoliticsandeducationwork,enhanceleadersabilitytoresist 513）辅助生产间接费辅助生产间接费系指由施工单位自行开采加工的砂、石等自采材料及施工单位自办的人工装卸和运输的间接费。辅助生产间接费按人工费的5%计。该项费用并入材料预算价格内构成材料费，不直接出现在概预算中。523.利润：系指施工企业完成所承包工程应取得的盈利。利润＝（直接费+间接费-规费）×7％534.税金计算税金是按国家规定应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市建设维护税及教育费附加。计算公式如下:综合税金额=(直接费+间接费+利润)×综合税率综合税率分概算预算税率,预算税率按纳税人所在地的税率计取。概算综合税率按3.41%计算。预算综合税率分别为：纳税人在市区的，综合税率为3.41%；纳税人在县城，综合税率为3.35%；纳税人在乡镇的，综合税率为3.22%；54二、设备、工具、器具购置费计算（一）、设备、工具、器具购置费计算设备、工具、器具购置费是指为满足公路的营运、管理、养护需要购置的设备、工具、器具的费用，包括渡口设备、隧道照明、通风的动力设备，高等级公路的监控设备，养护用的机械、设备和工具、器具等的购置费用。设备购置费=设备原价+运杂费(运输费+装卸费+搬运费)+运输保险费+采购及保管费需要安装的设备，应在第一部分建筑安装工程费的有关项目内另计设备的安装工程费。55（二）、工器具及生产家具购置费工器具购置费指建设项目交付使用后为满足初期正常营运必须购置的第一套不构成固定资产的设备、仪器、仪表、工卡模具、工作台等的费用。对于工器具购置，应由设计单位列出计划购置的清单(包括规格、型号、数量)，购置费的计算方法同设备购置费56（三）办公和生活用家具购置费办公和生活用家具购置费是指为保证新建或改建项目初期正常生产、使用和管理所必须购置的办公和生活用家具、用具的费用。范围包括：办公室、单身宿舍及生活福利设施等的家具、用具。57ofaccountability,redressofordersandprohibitions.Strengtheningthehonestyandself-disciplineofleadingcadreshonestyinpoliticsandeducationwork,enhanceleadersabilitytoresist 三、工程建设其他费用（一）、土地、青苗等补偿和安置补助费（二）、建设项目管理费（三）、研究试验费（四）、前期工作费（五）、专项评估费（六）、施工机构迁移费（七）、供电贴费（停止征收）（八）、联合试运转费（九）、生产人员培训费（十）、固定资产投资方向调节税（暂停征收）（十一）、建设期贷款利息58四、预留费用（一）、工程造价增涨预留费工程造价增长预留费系指设计文件编制年至工程竣工年期间，第一部分费用的工、料、机费，其他工程费，间接费等及二、三部分费用由于政策、价格变化可能发生上浮而预留的费用及外资贷款汇率变动部分的费用。价差预备费=P×[（1+i）n-1-1]式中：P——建筑安装工程费总额(元)；i——年工程造价增涨率(％)；n——设计文件编制年至建设项目开工年+建设项目建设期限(年)。59（二）、预备费计算指初步设计和概算中难以预料的工程和费用，其中包括按施工图预算加系数包干的预算包干费用。预备费=【一+二+三】（扣除大型专用机械设备购置费、固定资产投资方向调节税、建设期贷款利息）*费率概算5%修正概算4%施工图预算3%采用施工图预算加系数包干的工程，包干系数=（直接费+间接费）*3%60回收金额：对一些临时工程项目和由于工程规模或工期限制达不到规定周转次数的拱盔、支架及施工金属设备的材料计算回收金额。计算基数材料原价包括:　　　1、临时电力、电讯线路２、拱盔、支架３、施工金属设备61回收率表　　注：施工金属设备指钢壳沉井、钢护筒等。62ofaccountability,redressofordersandprohibitions.Strengtheningthehonestyandself-disciplineofleadingcadreshonestyinpoliticsandeducationwork,enhanceleadersabilitytoresist 第四节概预算文件的编制一、编制步骤（一）熟悉设计图样和资料（二）准备概、预算资料（三）分析外业调查资料及施工方案（四）分项（五）计算工程量（六）查定额（七）基础单价的计算（八）计算分项工程的直接费和间接费（九）计算建筑安装工程费（十）实物指标计算（十一）计算其他有关费用（十二）编制总概预算表并进行造价分析（十三）编制综合概预算（十四）编制说明63二、编制注意事项及各项费用计算程序（一）编制注意事项注意表格之间的内在联系，理清其交叉关系。08表的“工程名称”(即01表中“节”的名称)要按项目填列，应注意将费率相同的各“目”填列于一张表中，以便于小计。注意各取费费率适用范围的说明，如无路面的便道工程属于土方，有路面的便道工程属于路面等。使用定额时，一定要注意其小注和章、节说明等，如所有材料的运输及装卸定额中均未包括堆、码方工日等。按地方的规定计算有关费用时，要注意各地规定中的细节要求。编制中应注意公路工程概、预算的工程费用中属非公路专业的工程，应执行有关专业部门的直接工程费定额和相应的间接费定额。64(二)费用计算程序65（续）6667（续）68本章小结本章主要介绍了投资和投资额投资测算体系的概念及概、预算在投资额测算体系中的地位，概、预算的作用，概、预算费用和文件的组成，概、预算的编制依据和项目，建筑安装工程费的计算，设备、工具、器具及家具购置费的计算，其他费用的计算，预留费用的计算，着重介绍了概、预算费用的计算和概、预算文件的编制。投资是指为了实现某一特定目的而将其能支配的资源投入社会再生产过程的一种社会实践活动。根据在不同阶段投资额的作用和精度要求的不同，形成了投资估算，设计概算，施工ofaccountability,redressofordersandprohibitions.Strengtheningthehonestyandself-disciplineofleadingcadreshonestyinpoliticsandeducationwork,enhanceleadersabilitytoresist 图预算、施工预算、标底、投标报价、结算和决算等8种测算方式，并由此构成了建设项目投资额的测算体系。69在8种测验算方式中，工程概、预算具有特别重要的意义和作用，是基本建设工程投资管理的基本环节。概、预算是编制建设工程经济文件的主要依据，也是其他测算方式(投资估算除外)的基础。公路工程概、预算费用由建筑安装工程费，设备、工具、器具及家具购置费，工程建设其他费用，预留费用共四大部分费用组成。概、预算文件由封面及目录，编制说明及全部概、预算计算表格组成。现行的《编制办法》规定建筑安装工程费用由直接费、间接费、利润和税金四部分组成。其中直接费的计算是关键和核心，其他三部分费用则分别以规定的基数按各自的百分率计算取费。70思考题概、预算文件有哪几种形式?各在什么时候编制?公路工程项目测算体系中有哪些方法?概、预算的作用是什么?概、预算的依据是什么?概、预算文件和费用的组成是什么?概、预算项目表的主要内容是什么?ofaccountability,redressofordersandprohibitions.Strengtheningthehonestyandself-disciplineofleadingcadreshonestyinpoliticsandeducationwork,enhanceleadersabilitytoresist